Привет! Сегодня пост про снижение налогов за счет учета убытка по счету. Буду рад каждому лайку!
Убытки на счетуУбытки на счету
В разные годы бывают разные результаты по инвестициям. Иногда рынок растет, а иногда падает. Так вот те годы, когда на счету был убыток можно использовать в качестве снижения налога в прибыльные периоды. Это называется сальдирование.
Допустим, у вас в 2019 году была прибыль на брокерском счете 50 тыс. руб. А в 2018 – убыток 20 тысяч. Брокер, как налоговый агент, удержит с вас 13% НДФЛ с 50 тыс. руб., т.е. 6,5 тыс. руб.
Но в данном случае можно зачесть убыток прошлого года и вернуть излишне уплаченный НДФЛ. В нашем примере налогооблагаемую базу 2019 года в размере 50 тысяч рублей можно снизить на 20 тысяч убытка в 2018 году и оставить 30 тысяч. А 13% от 30 тысяч – 3,9 тысячи.
Разницу между фактически уплаченным НДФЛ и подлежащим к уплате можно вернуть. В нашем примере это: 6,5 – 3,9 = 2,6 тысячи.
То есть все убытки прошлых лет (не более 10 последних) можно использовать в качестве снижения налогооблагаемой базы за последние 3 года и возвращать излишне уплаченные налоги.
Чтобы это сделать, нужно на сайте Налог.ру подать декларацию 3-НДФЛ за прибыльный год, за который вы хотите зачесть убытки прошлых лет и вернуть излишне уплаченный налог.
Налоговая декларацияНалоговая декларация
К декларации прикрепляются документы:
1. Справка 2-НДФЛ от брокера, где будет указан доход за прибыльный год
2. Справка от брокера об убытках и отчет за соответствующий убыточный год
В декларации сначала указываются доходы за прибыльный год. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, предварительно запрошенной у брокера. Обычно указываются доходы от купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. Также в разделе доходов указывается сумма инвестиционного вычета – это сумма убытка за прошлые годы, но не более 10 лет, и код вычета – 201.
Далее нужно выбрать тип вычета – «Налоговые вычеты при переносе убытков».
Программа автоматически рассчитает сумму налога к возврату. Проверьте ее, если все правильно, прикрепите необходимые документы, о которых я написал выше, и отправляйте декларацию.
Данная декларация также как и все другие на получение вычетов проходит камеральную проверку (обычно 2-3 месяца), после чего в личном кабинете появится сумма к возврату. Чтобы ее получить, нужно заполнить заявление на возврат, где указываются банковские реквизиты, и через некоторое время средства поступают на счет.
Основные правила и ограничения:
1. Зачесть убытки можно только за 10 последних лет
2. Вернуть налог можно за последние 3 прибыльных года
3. Убытки по ценными бумагами и производным финансовым инструментам переносятся отдельно
4. Убытки по ИИС переносить нельзя. Убыток по обычному счету нельзя перенести на доход по ИИС.
Еще больше полезной информации об инвестициях и финансах в моем Instagram – @long_term_investments . Подписывайтесь!
