Извлечь выгоду из убытков на инвестиционном счете

izvlech vygodu iz ubytkov na investicionnom schete 10cf747

Привет! Сегодня пост про снижение налогов за счет учета убытка по счету. Буду рад каждому лайку!

Убытки на счетуУбытки на счету

В разные годы бывают разные результаты по инвестициям. Иногда рынок растет, а иногда падает. Так вот те годы, когда на счету был убыток можно использовать в качестве снижения налога в прибыльные периоды. Это называется сальдирование.

Допустим, у вас в 2019 году была прибыль на брокерском счете 50 тыс. руб. А в 2018 – убыток 20 тысяч. Брокер, как налоговый агент, удержит с вас 13% НДФЛ с 50 тыс. руб., т.е. 6,5 тыс. руб.

Но в данном случае можно зачесть убыток прошлого года и вернуть излишне уплаченный НДФЛ. В нашем примере налогооблагаемую базу 2019 года в размере 50 тысяч рублей можно снизить на 20 тысяч убытка в 2018 году и оставить 30 тысяч. А 13% от 30 тысяч – 3,9 тысячи.

Разницу между фактически уплаченным НДФЛ и подлежащим к уплате можно вернуть. В нашем примере это: 6,5 – 3,9 = 2,6 тысячи.

То есть все убытки прошлых лет (не более 10 последних) можно использовать в качестве снижения налогооблагаемой базы за последние 3 года и возвращать излишне уплаченные налоги.

Чтобы это сделать, нужно на сайте Налог.ру подать декларацию 3-НДФЛ за прибыльный год, за который вы хотите зачесть убытки прошлых лет и вернуть излишне уплаченный налог.

Налоговая декларацияНалоговая декларация

К декларации прикрепляются документы:

1. Справка 2-НДФЛ от брокера, где будет указан доход за прибыльный год

2. Справка от брокера об убытках и отчет за соответствующий убыточный год

В декларации сначала указываются доходы за прибыльный год. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, предварительно запрошенной у брокера. Обычно указываются доходы от купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. Также в разделе доходов указывается сумма инвестиционного вычета – это сумма убытка за прошлые годы, но не более 10 лет, и код вычета – 201.

Далее нужно выбрать тип вычета – «Налоговые вычеты при переносе убытков».

Программа автоматически рассчитает сумму налога к возврату. Проверьте ее, если все правильно, прикрепите необходимые документы, о которых я написал выше, и отправляйте декларацию.

Данная декларация также как и все другие на получение вычетов проходит камеральную проверку (обычно 2-3 месяца), после чего в личном кабинете появится сумма к возврату. Чтобы ее получить, нужно заполнить заявление на возврат, где указываются банковские реквизиты, и через некоторое время средства поступают на счет.

Основные правила и ограничения:

1. Зачесть убытки можно только за 10 последних лет

2. Вернуть налог можно за последние 3 прибыльных года

3. Убытки по ценными бумагами и производным финансовым инструментам переносятся отдельно

4. Убытки по ИИС переносить нельзя. Убыток по обычному счету нельзя перенести на доход по ИИС.

Еще больше полезной информации об инвестициях и финансах в моем Instagram — @long_term_investments . Подписывайтесь!

Пролистать наверх