Content:
What is a tax deduction for IIS 2021?
Tax deduction — это льгота, which allows you to exclude part of your income for a certain year from the tax base, that is, to exempt them from taxation NDFL at rate 13%.
С помощью налогового вычета вы возвращаете часть уже уплаченного налога. Any tax deduction, который вы оформите, reduces the amount of tax, уплаченную вами в казну. Если вы уже вернули весь NDFL, уплаченный за год, - for example, с помощью налогового вычета за покупку недвижимости, то не сможете получить деньги по другому вычету за этот же год.
A deduction is the amount, которая освобождается от налогообложения. Usually, You'll get 13% of the deduction amount - if you have paid enough personal income tax before and have not yet returned it in full with the help of other tax deductions.
For example, if you have contributed to the IIS 10 000 R и в том же календарном году имели хотя бы такой же доход, subject to personal income tax at the rate 13%, then you can apply for a deduction and release these 10 000 Rот налогообложения, returning from the treasury 1300 R излишне уплаченного налога.
In this example, the tax deduction is 10 000 R. BUT 13%, or 1300 R, — это сумма излишне уплаченного налога, которую вы можете вернуть.
You can get one of two tax deductions on IIS:
What are the features of the tax deduction for IIA type "A"?
Can I return 13% от денег, внесенных на ИИС. Учитывают деньги, которые поступят на ИИС до конца календарного года, - on the last working day of the year before 21:00 by Moscow time. Сколько деньги пролежали на счете — неважно.
Usually, деньги зачисляют на ИИС за пару минут после списания с карты.
Подать на вычет можно, when the tax period ends, в котором вы внесли деньги на IIS, - that is, after 31 December.
You can return 13% from amount to 400 000 R - that is, no more 52 000 Rза календарный год. You can top up your account up to 1 million rubles, but 13% in this case, it will still return only with 400 000 R.
Чтобы за каждый год использования IIS receive by 52 000 R, annually up to 31 December, the account must be paid by 400 000 R.
Can be issued annually. Подавать на вычет можно после окончания каждого календарного года — с января. После этого поменять вычет на тип «Б» уже не получится.
Or you can apply for a deduction right away for 3 years - after closing IISи до конца календарного года, в котором вы закроете счет.
Деньги за вычет поступят на банковский счет, therefore, they can be spent without waiting for closure IIS. Но если вы закроете IIS раньше чем через три полных года с даты открытия, то потеряете право на вычет, а уже полученные за него деньги придется вернуть. Налоговая начислит вам неуплаченный налог и пени за то время, what did you use the money - 1/300 key rate CB за каждый рабочий день просрочки.
Need income, облагаемый NDFL. Так как вы возвращаете уже уплаченный налог, need to confirm, что вы уже заплатили NDFL с суммы, которую внесли на IIS. To do this, when making a deduction, you need to provide a certificate 2-NDFL, where will it be indicated, что в течение календарного года, за который вы оформляете вычет, у вас был официальный доход, облагаемый NDFL, не меньше суммы, которую вы внесли на IIS.
Вычет по типу «А» можно оформлять вместе с имущественными и социальными налоговыми вычетами: за лечение, education, покупку недвижимости и пр. Но учитывайте, that you can only return tax that has already been paid. Если вы уже оформили крупные социальные или имущественные вычеты, вычет по типу «А» может быть для вас невыгодным.
What documents are needed to issue a deduction of type "A"?
3-PIT declaration. Заполнить ее можно на сайте ФНС, Вам нужно будет запросить электронную подпись и дождаться, until the Federal Tax Service forms it - it may take from 30 minutes to a day, sometimes longer.
Или вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ от руки либо — работает только на Windows.
Help 2-NDFL for the year, по которому вы хотите получить вычет.
Если за год у вас было несколько источников дохода, for example two works, 2-НДФЛ нужно получать отдельно по каждому из них. Если нельзя получить справку у источника дохода, for example, your employer has been liquidated, обратитесь в налоговую, где он отчитывался.
If there are several sources of income, и вы не хотите получать 2-НДФЛ по каждому из них, можно скачать справки Usually, FTS unloads data after 1 April, когда все юрлица отчитываются за предыдущий год, and up to 1 July of the year, следующего за тем, по которому вам нужна справка 2-НДФЛ.
Пакет документов от брокера: application form, отчет о сделках и операциях, money orders, Confirming, на какую сумму вы пополнили ИИС.
Если в налоговой у вас требуют отчет о сделках и операциях, stamped, напишите об этом брокеру и его пришлют на почту.
How to apply for type "A" deduction?
Лично в инспекции. Подать документы можете только вы в налоговой инспекции, that serves your registration address. Другой человек сможет подать документы за вас, если вы оформите на него нотариально заверенную доверенность.
К документам приложите подписанное от руки заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Online. This can be done, когда вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС. В декларации нужно указать размер налогового вычета — то есть сумму, внесенную на ИИС в году, за который вы оформляете вычет. In the next step, the online form will automatically calculate, how much of this amount (to 13%) вы сможете вернуть.
К декларации нужно приложить пакет документов от брокера, справку 2-НДФЛ и отсканированную копию подписанного от руки заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы — налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.
The FTS has 4 calendar months, чтобы проверить декларацию и заявление на вычет и перечислить деньги на счет, который вы указали в заявлении на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
What are the features of a tax deduction of type "B"?
Экономия на налоге от инвестиционного дохода. By law, когда вы будете закрывать IIS и выводить с него деньги, you must give to the state 13% investment income. If you choose a type "B" deduction, то не придется платить эти 13%.
An exception: вычет по типу Б не распространяется на любые дивиденды, а также на купоны, которые облагаются по ставке 35%. Налог с купонов, облагаемых по ставке 10% in favor of the USA + 3% в пользу РФ, вернуть с помощью вычета, probably, it won't work either.
Оформляется при закрытии IIS. Оформить этот вычет можно только один раз — когда будете закрывать IIS. Для этого нужно предоставить справку из FTS, что по этому IIS вы не пользовались вычетом по типу «А».
Income, облагаемый NDFL, не нужен. Вы экономите на налоге, который еще не заплатили, поэтому государство не проверяет, платили ли вы NDFL с денег, которые вносили на IIS.
How to get a type "B" deduction?
Tax deduction type "B" can be issued only three years after opening an account.
Оставить заявку на вычет типа «Б» можно у брокера, just before closing the IIS:
- Запросите в налоговой справку о том, что вы не получали вычет типа «А» по вашему текущему ИИС.
- Подать заявление на получение справки можно только лично в налоговой инспекции, which serves the address of your registration. The certificate is prepared within 30 calendar days.
- Когда вы получите справку, напишите в чат поддержки в мобильном приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте Tinkoff.ru. Оператор запишет вас на встречу в офисе банка на удобное вам время.
Вы также можете подать на вычет типа «Б» в налоговой инспекции. Тогда при закрытии ИИС и выводе с него денег вы заплатите НДФЛ с дохода от операций по этому счету, а при оформлении вычета получите эту сумму обратно.
What tax deduction on IIS is more profitable: type "A" or "B"?
Choose a tax deduction of type "A", if a:
- сейчас у вас есть (and will be for 3 next years) income, облагаемый NDFL;
- you are a careful investor and do not make risky investments for the sake of high profitability;
- it is important for you to receive tax deduction annually.
Choose a tax deduction of type "B", if a:
- у вас нет дохода, облагаемого NDFL, или он совсем небольшой;
- вы вернули весь уплаченный NDFL с помощью других вычетов — например, на лечение или образование;
- you have investment experience and you expect to earn on investments from 400 000 R or more 100% per annum.
Тип налогового вычета необязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия IIS. Then you can assess the profitability of your investment and calculate, what type of deduction is more profitable for you.
Is it possible to get a deduction on the IIS for long-term possession of a security?
Not, on IIS действуют только два налоговых вычета: тип «А» и тип «Б». Вычет за долговременное владение ценной бумагой — когда вы не платите NDFL при продаже бумаги, if you owned it longer 3 years - only valid on a brokerage account.
Но вы можете получить вычет за долговременное владение, если при закрытии IIS переведете ценные бумаги на брокерский счет — даже если вы уже получили вычет по IIS. When transferring papers, the term, в течение которого вы ими владели, не прервется — его будут отсчитывать с момента их покупки на IIS.
